Guida al Calcolo dello Stipendio Netto
Tutto quello che devi sapere per capire come viene calcolato il tuo stipendio netto dalla RAL
Cos'è la RAL
Scopri il significato di Reddito Annuo Lordo
Come si Calcola
I passaggi per arrivare al netto
Detrazioni
Familiari a carico e altre detrazioni
Cos'è la RAL?
RAL è l'acronimo di Reddito Annuo Lordo e rappresenta l'importo lordo annuale che ti viene riconosciuto dal datore di lavoro prima di qualsiasi trattenuta fiscale o contributiva.
Ad esempio, se il tuo contratto prevede una RAL di 30.000€, questo è l'importo complessivo annuale prima delle tasse. Da questo importo verranno sottratti:
- Contributi INPS: circa il 9.19% per i dipendenti privati
- IRPEF: l'imposta sul reddito calcolata progressivamente
- Addizionali regionali e comunali: variano in base alla residenza
Come si Calcola lo Stipendio Netto
Il calcolo dello stipendio netto dalla RAL segue diversi passaggi. Vediamoli nel dettaglio:
1. Calcolo del Lordo Mensile
Si divide la RAL per il numero di mensilità (12, 13 o 14):
Lordo Mensile = RAL / MensilitàEsempio: 30.000€ / 13 = 2.307,69€ lordi mensili
2. Contributi INPS
Dal lordo mensile si sottraggono i contributi previdenziali:
- Dipendenti privati: 9.19%
- Dipendenti pubblici: 8.80%
- Lavoratori autonomi: 26.07%
Esempio: 2.307,69€ × 9.19% = 212,08€ di contributi INPS
3. Imponibile IRPEF
Si ottiene sottraendo i contributi INPS dal lordo:
Imponibile = Lordo Mensile - Contributi INPSEsempio: 2.307,69€ - 212,08€ = 2.095,61€
4. IRPEF (Imposta Progressiva)
L'IRPEF si calcola su base annua applicando gli scaglioni 2025:
Importante: l'aliquota si applica solo alla parte di reddito che rientra in ogni scaglione, non all'intero importo.
5. Detrazioni Fiscali
Le detrazioni riducono l'imposta dovuta. Le principali sono:
- Detrazione lavoro dipendente: fino a 1.880€ annui (in base al reddito)
- Figli a carico: circa 950€ per figlio
- Coniuge a carico: circa 800€
- Bonus Renzi: 100€/mese per redditi tra 15.000€ e 28.000€
6. Addizionali Regionali e Comunali
Sono imposte locali che variano in base alla residenza:
- Addizionale regionale: da 0.9% a 1.73% (varia per regione)
- Addizionale comunale: da 0% a 0.9% (varia per comune)
Esempio: Lombardia 1.23% + Milano 0.80% = circa 2% del reddito
Formula Completa
Netto Mensile = Lordo Mensile
- Contributi INPS (9.19%)
- IRPEF mensile
+ Detrazioni mensili
- Addizionale regionale
- Addizionale comunaleDetrazioni per Familiari a Carico
Le detrazioni per familiari a carico sono importi che riducono l'IRPEF da pagare. Ecco come funzionano nel 2025:
Figli a Carico
Per ogni figlio a carico fiscalmente puoi beneficiare di una detrazione di circa 950€ annui (circa 79€ al mese).
Nota: Un figlio è considerato a carico se ha un reddito inferiore a 4.000€ annui (2.840,51€ se ha meno di 24 anni).
Coniuge a Carico
Se il coniuge non lavora o ha un reddito inferiore a 2.840,51€, puoi beneficiare di una detrazione di circa 800€ annui.
La detrazione diminuisce all'aumentare del tuo reddito e si azzera oltre gli 80.000€.
Detrazione Lavoro Dipendente
Tutti i lavoratori dipendenti hanno diritto a una detrazione base che varia in base al reddito:
- Fino a 15.000€: 1.880€ annui
- Da 15.000€ a 28.000€: da 1.880€ a 1.910€ (con formula)
- Da 28.000€ a 50.000€: decrescente fino a zero
Tredicesima e Quattordicesima
Le mensilità aggiuntive (tredicesima e quattordicesima) sono parte integrante della RAL e seguono le stesse regole fiscali delle altre mensilità.
Tredicesima
La tredicesima è pagata a dicembre e corrisponde a una mensilità aggiuntiva. Non essendoci i contributi INPS su questa mensilità, il netto risulta leggermente più alto.
Quattordicesima
La quattordicesima, dove prevista dal CCNL, è pagata a giugno/luglio. Anche qui non si pagano contributi INPS, solo IRPEF e addizionali.
Esempio Pratico
RAL: 30.000€ con 13 mensilità
Lordo mensile: 30.000€ / 13 = 2.307,69€
Netto mensile (approx): ~1.850€
Tredicesima netta (approx): ~2.000€ (senza contributi INPS!)
Domande Frequenti Approfondite
Perché il mio stipendio varia di mese in mese?
Lo stipendio può variare per diversi motivi: conguagli fiscali, addizionali comunali che vengono trattenute in rate diverse, bonus o straordinari, cambiamenti nelle detrazioni. L'importante è che il totale annuale corrisponda alla tua RAL meno le tasse dovute.
Cosa sono i conguagli?
I conguagli sono ricalcoli che il datore di lavoro effettua periodicamente per allineare le tasse trattenute con quelle effettivamente dovute. Solitamente avvengono a dicembre o a fine rapporto.
Posso avere più detrazioni se ho spese mediche o mutuo?
Sì, ma queste detrazioni non vengono applicate direttamente in busta paga. Le puoi recuperare con la dichiarazione dei redditi (730 o Modello Redditi), dove puoi indicare spese mediche, interessi sul mutuo, spese scolastiche, ristrutturazioni, ecc.
Come faccio a sapere le aliquote del mio comune?
Le aliquote delle addizionali comunali sono pubblicate ogni anno sul sito del Ministero delle Finanze e sul sito del tuo comune. Il nostro calcolatore include le aliquote medie per i principali comuni italiani.
I contributi INPS servono solo per la pensione?
No, i contributi INPS coprono anche disoccupazione (NASpI), maternità, malattia e infortuni. Sono quindi una forma di protezione sociale completa, non solo previdenziale.
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